買扣稅年金 不要輕易斷供

明報記者 黃清瑤、龍彩霞

其中一個產品為可扣稅延期年金，是用作退休的產品之一。打工仔考慮該類產品時要留意可以取款年齡，而且儲蓄時間要求達5年或以上，故大家開始計劃後不要輕易斷供。

富衛推延期年金 銷售額急升3.7倍

由2019年4月開始，透過合資格延期年金保單可享稅務扣除，扣除額上限為每年6萬元，以現時最高的稅率(即17%)計算，每年最多可以節省10200元稅款。年金一般可分為「即期年金」與「延期年金」兩類。即期年金沒有累積期，投保人一次過繳付保費後，隨即每月領取年金收入。延期年金則設有累積期，讓資金在累積期內積存生息及繼續投資。過去市場上不同銀行、機構皆有推出可扣稅延期年金計劃，投保最低金額、供款期、積存期及保證內部回報率均有所不同。早有滙豐銀行，於今年6月推出盈達延期年金計劃，54歲或以下之投保人繳付期為5年，年金期為20年。保證內部回報率為1.03%，總內部回報率為2.59%。

富衛保險亦於10月份，推出可扣稅合資格延期年金計劃「年月逸延期年金計劃」，香港及澳門首席精算師余栢堅表示，公司今年首11個月的銷售額按年急升3.7倍，保費亦上升五成。他指出，市面上有不同可扣稅合資格延期年金產品，該產品的最大賣點是「彈性高、回本快」。該產品供款5年，最快第8年回本，保證回報0.62%，預期總回報2.17%。他解釋，假設政府調高扣稅基準，供款年期較長的產品，不可中途加大保額，扣稅方面會有折扣。相反，供款年期較短的產品在供款完畢後，投保人可投保更高金額的新保單，以延續退稅優惠。

該產品有八成半投資於固定收益類型證券，如美國及亞洲債券，其餘一成半投資於股票類產品。在整個投資組合的回報，較受外圍因素如中美貿易戰、企業債息率影響。他提醒，在保單中會顯示紅利實現率 （Fulfillment Ratio），是一項非百分百保證的回報金額，「過往經濟情況欠佳如金融海嘯時，市場上的產品，曾出現紅利實現回報少於八成的情況。」

他表示，該計劃是可享有最高6萬元的退稅優惠，亦可與「強積金可扣稅自願性供款」計劃（TVC）共享。另外，該計劃由即日起投保，可享有首年保額最高8%折扣優惠，扣稅率以實際折扣後金額計算。最後，如兩夫婦都有工作，則可分配超額部份予伴侶作扣稅之用。但緊記需於3月31日或之前投保及成功出單，否則要待下一年才可享扣稅優惠。

留意推廣優惠更有着數

美國萬利理財亞太區總裁張佩儀表示，可扣稅的年金設立目的是希望市民盡早做好退休準備，在工作時以平均成本法方式，月供退休金。即使退休後，仍會每月獲得固定資金作生活費，而不需單方面依賴政府提供的生果金及其他生活津貼。由於是作為退休之用，故不建議將資金另作投資。

她又指，該產品愈早買入，可滾存的年期愈長，退休時所領取的利息會較豐厚。產品的另一特點是可作扣稅之用，故適合現職打工仔。「打工仔選擇5年供款期，已可慳稅15%。 」至於不需工作及交稅之人士，她建議考慮市場上其他回報率更高的投資產品。

在選擇買入可扣稅延期年金時，她建議要注意以下幾點，第一要衡量風險及可承擔金額，以選擇不同年期供款。第二要留意保證及非保證回報，第三存續期愈長，可滾存的利息越多。第四，要留意一下是否有推廣優惠。第五，一般以美元計價的保單，會比港元計價高息。

[退休綢繆]