延期年金可扣稅 吸年輕打工仔

撰文：李凱茵

政府早前公布，允許延期年金產品供款及強積金自願供款扣稅，並有望於下個課稅年度實施，免稅額最高3.6萬元，最多可慳稅逾6000元。適用於扣稅優惠的延期年金，主要對象是正為退休生活做準備、較年輕的一群，年金會有較長的供款期。至於最快7月推出的公共終身年金屬即享年金，一筆過付款後就年金期隨即開始，對象為年滿65歲的退休人士。即使公共年金在年金率或終身保障等條款較吸引，也不會享有扣稅優惠。

根據政府早前公布的初步建議，可以扣稅的延期年金，其中一項條款就是供款年期最少要有5年。目前，由保險公司提供的年金產品，各有不同的供款期選擇。不過，部分產品確實只接受一筆過供款，又或只限兩年或三年的短期供款，想慳稅的要好好留意。

擬供款期最少5年 50歲後才取年金收入

供款期的長短，對於不同理財階段的人有很大分別。30至40歲，正值人生與事業的搏殺期，同一時間內要為結婚、置業、生兒育女等人生大事籌謀，未必能全力為退休做準備。因此，唯有攤長供款期，以時間和複息效應來彌補不足。收入較豐足，可以開始加速為退休計劃做準備的，則可以盡量縮短供款期，拉長生息的儲蓄期，以換來日後較高的年金收入。

縱觀市面上供款期較靈活的選擇有美國萬通的目標必達終身年金保，供款年期由5年至57年（投保年齡加上繳付保費年期不超過75歲）不等，最早18歲可以投保。永明金融的安逸自主年金計劃，亦設5年、10年、15年和20年的供款期選擇，最早30歲可以投保。部分計劃連1歲小孩都可以投保，不過緊記，要符合退稅計劃，受保人須年滿50歲才可收取年金收入。

符合扣稅優惠的另一項條款就是年金的入息期最短為10年。私人市場的年金產品，入息期選擇眾多，有定期的如10年或20年，亦有直至100歲、110歲、120歲，甚至如公共年金般保證終身受保。以同一保費計算，年金收入期愈短，收取的年金自然會愈高，但攤長至收取終身，收取的收入會攤薄。因此，年金入息期的選擇因人而異。如不希望老年人還在世但因年金期完結而少了一份收入，選擇年期較長或保證終身的計劃；如果希望在退休初期趁身體狀况依然理想而周遊列國，花費較多，又或擔心壽命未必夠長去享用年輕時的投資所得，甚至沒有親人去繼承過身後保險公司所支付餘下的年金，則可以縮短年金期去享受較高的年金收入。

入息期須最短10年

另外，私人市場的年金幾乎都會有身故保障，不過由於屬退休投資，所以保障額均非常低，多為已繳保費扣除已發放年金，或當時現金價值等。留意個別保險公司會向受保人提供發放賠償的方式，一般為一筆過賠償，或可選擇向受益人派發餘下年期的年金。

[退休綢繆]