增自願供款 提升回報效益 扣稅鼓勵儲錢 惟65歲才可提取

撰文：李凱茵

為鼓勵港人更着力於退休投資，港府建議為強積金自願供款和延期年金保費提供稅務扣減，最高扣稅額共3.6萬元。不過，如欲享用扣稅額，自願供款者就要犧牲提取款項的自由度，由原本離職就可以提取款項，變為鎖定至65歲退休或其他特別情况如完全喪失行動能力等。相反，延期年金的扣稅條件，在提取款項方面就早得多，年金期最早50歲就可以開始。其他條款則包括保費最少18萬元、供款年期最短5年、年金期最短10年，以及相關產品須符合保監指引。

曾任積金局司庫和醫管局公積金計劃執行總監的黃廣明，現為由6間香港強積金計劃保薦人（友邦保險（1299）、富達、匯豐銀行、宏利（0945）、信安及永明）牽頭成立的退休積金計劃協會的行政總裁，他表示非常

歡迎政府的扣稅優惠，相信有助推動港人為退休生活作出額外儲蓄。不過，他認為政府在訂定自願供款和延期年金的扣稅條件上，做法並不公平。

黃廣明：扣稅額上限宜增至10萬

黃廣明表示，同為退休投資工具，雙方的扣稅優惠條款應公平處理，其中，延期年金最早可以50歲開始提取年金，自願供款方面都應該要有相若的處理。不過，黃廣明同時強調：「50歲是為退休生活儲錢的最後衝刺期，在退休期還未開始就動用退休計劃的資金，隨時會影響退休大計。」至於扣稅額上限，就應該由3.6萬元提高至10萬元，讓納稅人受惠更多，從而推動中產儲錢。

隨着港人對退休投資意識增強，強積金自願供款的總額和比例都在一直提高。積金局報告顯示，2016年自願供款總額達94.87億元，較2007年的35.55億元增加1.6倍。同期，自願供款佔整體供款總額的百分比，就由11%增加至14%。

延期年金50歲可提取 彈性較大

黃廣明認為，扣稅措施如能成功吸引港人增加自願供款，整體強積金總額就可以快速增加，從而帶動整體強積金回報，且可以提升業界競爭、參與率和企業管治。「相對其他地區，香港約8000多億元的強積金總額規模相對小，加上本地人工和樓價等經營成本高昂，所以管理費相對貴。如果強積金池規模擴大，收費就有下調

空間。」

另外，由於打工仔可以自行選擇受託人開設「可扣稅自願性供款帳戶」，為了爭取客源，受託人亦不得不改善服務，積極提高基金回報，變相令未能受惠扣稅優惠的打工仔都有所得益。

[李凱茵 退休綢繆]