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李澄幸：扣稅年金：年供6萬可慳1萬稅
【明報專訊】每逢到了交稅的時間，身邊都肯定有朋友討論慳稅問題，自從2019年起，政府推出「扣稅三寶」，即自願醫保、合資格延期年金和強積金可扣稅自願供款，鼓勵市民及早為退休策劃，同時提供了「慳稅」這個誘因。合資格延期年金又被坊間稱為「扣稅年金」。據上年3月份的統計，當時「扣稅年金」只推出了一年，已經合共發出了約13.3萬份合資格延期年金，持有人平均年齡是47.5歲，每份的年度供款平均數是7.1萬元。如果以供款6萬元，用盡「扣稅年金」的扣稅上限，薪俸稅稅階是17%的話，每年可少交10,200元的稅。
回到王小姐的問題，年金本質上是一張保單，是保障用途的產品，原意是穩定儲蓄並為退休後提供固定的收入，所以所謂的投資回報不會十分高，但都同意應該考慮到未來通脹對退休生活費的影響。首先，由於「扣稅年金」提供了節稅的優惠，以上述例子來說，每年供款6萬元可少交10200元的稅，實際供款只是49800元，所以「真實回報」應該比想像中高一點點，而且可以配合另一個選擇，就是將節省到的稅，投資股票或基金，年供10200元，假設每年可獲取8%的投資回報，30年後可以滾存到115.55萬元，可以看成為退休準備多一筆資金。總的而言，沒有單一產品可以完全解決所有退休理財需要，要完整的財務策劃方案。
扣完稅後退保 理論上可行
上述提到年金本質上是一張保單，當然有提早退保的機制。香港朋友相當聰明，所以也有不少朋友考慮如何「進可攻退可守」，完成扣稅年金的供款後，隔兩三年就退保，拿回本金，一來一回變相就節省了稅，而資金又回到自己手上。當然，這並不是不可以，但需要聰明的挑選，要注意相關產品的條款，比如保證回報與預期回本期等等，畢竟這影響到提早退保的可能。同時，留意自己的稅階以及未來是否有一些免稅額的變化，比如父母年齡之類，考慮清楚自然可以更有效地節稅。順便一提的是，要注意自己的現金流，雖然有部分產品提供失業延遲供款的安排，但原則上都是按時供款的。最後，以上資訊只供參考，詳情宜諮詢財務策劃師，配合自身的情况制訂合適的方案。